金稅四期 2023年1月1號(hào)上線，2024年全面推開。

　　金稅4期2023年試點(diǎn)城市目前有廣東、山東、河南、山西、內(nèi)蒙古、重慶這六個(gè)省市。

　　我國稅務(wù)數(shù)字化歷程

　　金稅工程屬于國家級(jí)信息系統(tǒng)工程，是國家電子政務(wù)建設(shè)的重要組成部分，更是我國稅務(wù)工作全面推進(jìn)數(shù)字化的重要里程碑。因此，想更好了解金稅四期到底有什么本領(lǐng)?有多厲害?首先就要從我國稅務(wù)信息化、數(shù)字化的發(fā)展歷程看起。

　　上世紀(jì)80年代初，我國基層稅務(wù)部門就開始使用微型計(jì)算機(jī)設(shè)備輔助工作，用于處理稅收計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)等紙質(zhì)數(shù)據(jù)，著力提高面對(duì)面服務(wù)效率，拉開了稅務(wù)信息化的序幕。1994年分稅制改革后，正式啟動(dòng)金稅工程各期建設(shè)。

　　金稅一期

　　1994

　　于1994年開始運(yùn)作，重點(diǎn)聚焦于增值稅專用發(fā)票的有效管理，在全國范圍內(nèi)推動(dòng)部署增值稅交叉稽核系統(tǒng)(該系統(tǒng)主要采用企業(yè)提供增值稅專用發(fā)票，由稅務(wù)機(jī)關(guān)組織手工錄入的方式進(jìn)行數(shù)據(jù)采集)和增值稅防偽稅控系統(tǒng)。

　　金稅二期

　　2001

　　于2001年開始運(yùn)作，重點(diǎn)聚焦于增值稅發(fā)票開票、認(rèn)證、報(bào)稅和稽核等，將增值稅征管各環(huán)節(jié)都放在網(wǎng)絡(luò)上運(yùn)行，探索實(shí)施全鏈條監(jiān)管體系，構(gòu)建增值稅“以票管稅”新機(jī)制;實(shí)現(xiàn)增值稅交叉稽核系統(tǒng)和發(fā)票協(xié)查系統(tǒng)在全國范圍內(nèi)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行;防偽稅控認(rèn)證子系統(tǒng)在全國范圍內(nèi)推廣運(yùn)行，防偽稅控開票子系統(tǒng)已經(jīng)大規(guī)模推廣。

　　金稅三期

　　2008

　　于2008年正式啟動(dòng)，總體目標(biāo)是要建立“一個(gè)平臺(tái)、兩級(jí)處理、三個(gè)覆蓋、四個(gè)系統(tǒng)”，面向稅收征管主要業(yè)務(wù)、工作流程、崗位職責(zé)，構(gòu)建稅收征管新體系。該系統(tǒng)融合了稅收征管變革和技術(shù)創(chuàng)新，統(tǒng)一了全國國地稅征管應(yīng)用系統(tǒng)版本，搭建了統(tǒng)一的納稅服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了全國稅收數(shù)據(jù)大集中，對(duì)于進(jìn)一步規(guī)范全國稅收?qǐng)?zhí)法、優(yōu)化納稅服務(wù)、實(shí)現(xiàn)“降低稅務(wù)機(jī)關(guān)征納成本和執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)具有極其重要的意義。

　　金稅四期

　　2019

　　國家稅務(wù)總局于2019年提出升級(jí)完善“金稅四期”的設(shè)想，并于 2020年向國家發(fā)改委申報(bào)了“十四五”規(guī)劃重點(diǎn)工程項(xiàng)目。金四相對(duì)于金三，做出了很多改變，這次不僅僅是稅務(wù)方面，對(duì)“非稅”業(yè)務(wù)也進(jìn)行更全面的監(jiān)控。同時(shí)搭建了各部委、銀行等機(jī)構(gòu)之間信息共享和核查的通道，實(shí)現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機(jī)號(hào)碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊(cè)信息核查三大功能。

　　同時(shí)通過稅務(wù)、市監(jiān)、公安、社保、質(zhì)監(jiān)和國家統(tǒng)計(jì)局、銀行等所有行政管理部門各機(jī)構(gòu)信息共享，全面推動(dòng)“以數(shù)治稅”時(shí)期的到來。

　　根據(jù)國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》，提出2022年基本實(shí)現(xiàn)法人稅費(fèi)信息“一戶式”、自然人稅費(fèi)信息“一人式”智能歸集，2023年基本實(shí)現(xiàn)稅務(wù)機(jī)關(guān)信息“一局式”、稅務(wù)人員信息“一員式”智能歸集，2025年實(shí)現(xiàn)稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管與大數(shù)據(jù)智能化應(yīng)用深度融合、高效聯(lián)動(dòng)、全面升級(jí)。

　　金稅四期對(duì)個(gè)人的影響有哪些?

　　金稅四期將會(huì)影響到每一個(gè)人的納稅情況。

　　私卡交易監(jiān)控：金稅四期上線之后，對(duì)資金的監(jiān)控將會(huì)更為嚴(yán)格，特別是個(gè)人卡交易。個(gè)人名下一張銀行卡涉案，5年內(nèi)不能開新戶，同時(shí)記入征信，基本告別信用卡和房貸車貸。從而真正實(shí)現(xiàn)“讓守信者處處受益，一旦失信，你將寸步難行。隨著金稅四期的上線，國家可以更細(xì)致、更全面地了解中國企業(yè)和稅收居民的信息，數(shù)字人民幣也在推進(jìn)落實(shí)中。

　　引入高凈值人群反避稅條款：對(duì)于高凈值人群來說，伴隨著自然人納稅識(shí)別號(hào)的建立和新個(gè)稅中，首次引入反避稅條款進(jìn)入征信，海內(nèi)外資產(chǎn)收支更透明。

　　金稅四期稽查的是誰?

　　第一波查的是資本性所得;

　　第二波查的是網(wǎng)紅、娛樂明星;

　　第三波查的是老板。

　　老板從對(duì)公賬戶往個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)款，超過20萬都算大額。老板從對(duì)公賬戶往個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)，也需謹(jǐn)慎做。因?yàn)橐坏┠戕D(zhuǎn)到老板個(gè)人賬戶上，會(huì)默認(rèn)為你的股息分紅，讓你補(bǔ)繳20%的個(gè)稅。

　　金稅四期嚴(yán)查的是個(gè)人卡。金稅四期對(duì)個(gè)人賬戶流水多少會(huì)被監(jiān)管?簡單說，這3種情況，會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管。

　　1.任何賬戶的現(xiàn)金交易，超過5萬元。

　　2.公戶轉(zhuǎn)賬，超過200萬元。

　　3.私戶轉(zhuǎn)賬超20萬元(境外)或50萬元(境內(nèi))。

　　2022年個(gè)人銀行賬戶進(jìn)賬高于這個(gè)數(shù)要小心了，大額交易會(huì)被嚴(yán)查!中國人民銀行2020年已經(jīng)發(fā)布了《關(guān)于大額現(xiàn)金管理的通知》，首先從浙江、深圳、河北率先開始作為試點(diǎn)，試點(diǎn)期為兩年。

　　金稅四期對(duì)企業(yè)有哪些影響?

　　企業(yè)自以為隱藏得很深的東西，不合規(guī)的東西會(huì)很快暴露出來。國家和稅務(wù)總局就是寄希望于“金四”電子發(fā)票。希望通過電子發(fā)票這種形式，掌握企業(yè)的經(jīng)營的情況、申報(bào)核算的情況。

　　通過你的每一筆交易，自動(dòng)形成納稅信息。在這種情況下，希望能夠?qū)⑸嫦犹撻_發(fā)票、虛抵發(fā)票進(jìn)行有效的打擊。如果全面電子發(fā)票在全國落地實(shí)施，會(huì)形成一張網(wǎng)，那就意味著信息的即刻生成加上人工智能化的數(shù)據(jù)分析，再打通金融、進(jìn)出口、民政、教育、公安等等70多個(gè)部門的信息。那么我們企業(yè)除了合規(guī)運(yùn)營，其實(shí)是別無出路的。

　　注意!這7種避稅方法查到必罰：

　　1、買發(fā)票。2、對(duì)開發(fā)票、環(huán)開發(fā)票。3、故意用現(xiàn)金或者個(gè)人卡發(fā)工資。4、用現(xiàn)金收支貨款。5、到處找發(fā)票抵稅。6、代繳社保。7、大量員工個(gè)稅零申報(bào)。

　　這9類交易容易被稽查：

　　1、現(xiàn)金交易超5萬。

　　2、公轉(zhuǎn)公超200萬。

　　3、私戶轉(zhuǎn)賬金額過大，境內(nèi)轉(zhuǎn)賬超50萬，境外轉(zhuǎn)賬超20萬。

　　4、規(guī)模小但流水巨大。

　　5、轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出異常，如分批轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出，或者是集中轉(zhuǎn)入分批轉(zhuǎn)出。

　　6、資金流向與經(jīng)營無關(guān)。

　　7、公戶私戶頻繁互轉(zhuǎn)。

　　8、頻繁開銷戶。

　　9、閑置賬戶大量交易。

　　企業(yè)如何面對(duì)金稅四期?

　　1定期進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)

　　定期做好稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)，徹底排查公司存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)(兩套賬、企業(yè)之間互開發(fā)票、增值稅稅負(fù)率大幅度下降、虛開發(fā)票、成本虛提等)，對(duì)于遺留問題和風(fēng)險(xiǎn)拿出可行的解決方案， 不要再拖延。

　　2打造財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)

　　根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)模式，搭建適合的納稅管理標(biāo)準(zhǔn)、目標(biāo)和實(shí)施方案，打造財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)。在金稅四期“以數(shù)治稅”背景下，要把希望寄托在系統(tǒng)上，而不是寄托于某一個(gè)人。

　　3做好企業(yè)稅務(wù)合規(guī)

　　稅務(wù)大數(shù)據(jù)時(shí)代來臨，企業(yè)合規(guī)是關(guān)鍵!金稅四期“以數(shù)控稅”方式的正式上場，這代表著我國的稅務(wù)監(jiān)管已上升到了一個(gè)全新的維度!數(shù)字化手段作為稅務(wù)建設(shè)的重要手段，同樣也能成為企業(yè)提升核心競爭力、降低經(jīng)營成本的重要途徑!企業(yè)應(yīng)通過數(shù)字化升級(jí)轉(zhuǎn)型，合法合規(guī)實(shí)現(xiàn)降本增效!

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