前言：2月12日，央行重磅發(fā)布《關于取消企業(yè)銀行賬戶許可的通知》(銀發(fā)[2019]41號)，明確：加強銀行賬戶資金管控，取消開戶許可證!會計們千萬要注意了!

　　央行重磅文件!

　　10大重點內(nèi)容，會計必看

　　劃重點!主要內(nèi)容有：

　　1、2019年2月25日起，在全國范圍內(nèi)分批取消企業(yè)銀行賬戶許可，2019年底前實現(xiàn)完全取消。

　　2、在取消企業(yè)銀行賬戶許可地區(qū)，辦理基本戶、臨時戶采用備案制。

　　3、按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令[2003]第5號)，嚴查企業(yè)基本戶、臨時戶的開立、變更、撤銷，并加強企業(yè)銀行賬戶管理。

　　4、建立涉企信息共享機制和企業(yè)銀行賬戶違規(guī)聯(lián)合懲戒機制。

　　5、嚴厲打擊企業(yè)多頭開戶，亂開賬戶，出租、出借、出售賬戶行為。

　　6、對企業(yè)銀行賬戶進行監(jiān)測，存在異常的，將受到處理和懲罰。

　　7、基本戶只能開一個，匿名賬戶和假名賬戶將無容身之地!

　　8、企業(yè)銀行結算賬戶，自開立之日就能辦理收付款業(yè)務。

　　9、涉及可疑交易報告的賬戶，銀行將按照反洗錢有關規(guī)定采取措施，核實違規(guī)的，嚴肅處理。

　　10、企業(yè)每季度最少對賬一次

　　2月25日起

　　分批取消開戶許可證

　　根據(jù)央行文件：自2019年2月25日起，取消企業(yè)銀行賬戶許可地區(qū)范圍由江蘇省泰州市、浙江省臺州市擴大至江蘇省、浙江省。

　　其他各省(區(qū)、市)、深圳市在2019年年底前完成取消企業(yè)銀行賬戶許可工作。

　　一、國務院和央行去年就已明確!

　　2018年12月24日，國務院召開了常務會議，會議明確提出：在試點基礎上，2019年底前取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可。

　　2018年5月23日，中國人民銀行就發(fā)布了《中國人民銀行關于試點取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)的通知》(銀發(fā)〔2018〕125號)文件，明確提出：試點地區(qū)人民銀行分支機構對銀行為企業(yè)開立基本存款賬戶由核準制調(diào)整為備案制，不再核發(fā)基本存款賬戶開戶許可證。

　　取消的就是上面這個證!

　　試點地區(qū)銀行按規(guī)定審核企業(yè)身份、開戶意愿真實性以及基本存款賬戶唯一性后，為符合條件的企業(yè)開立基本存款賬戶。該賬戶后續(xù)辦理變更、撤銷業(yè)務也由核準制調(diào)整為備案制，無需經(jīng)人民銀行分支機構核準。

　　2018年6月11日起，江蘇泰州市和浙江臺州市作為試點地區(qū)，已經(jīng)開始實施。而在2019年底之前，將推行到全國范圍。

　　二、取消開戶許可證對企業(yè)有什么影響?

　　取消銀行賬戶開戶許可，讓企業(yè)開戶變得更容易、更方便，同時程序的簡化，也讓企業(yè)減少了大量的人力成本和時間成本。會計們的工作量將大大減少!

　　企業(yè)注意了!

　　“公對私”轉賬將嚴查

　　取消銀行賬戶開戶許可是不是意味著國家對企業(yè)賬戶的資金轉賬監(jiān)管放松了呢?事實上，恰恰相反!

　　2月12日央行發(fā)布的文件和12月24日國務院的會議都在強調(diào)：強化銀行賬戶管理職責，推動與相關部門信息共享，全面加強事中事后監(jiān)管。

　　《中國人民銀行關于試點取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)的通知》(銀發(fā)〔2018〕125號)也明確提出：2018年12月1日起，試點地區(qū)銀行為企業(yè)開立基本存款賬戶時，增加完善賬戶管理協(xié)議、增加身份驗證方式、加強“公轉私”管理、健全異常情況處理機制、加強銷戶管理等試點內(nèi)容。

　　尤其，2月25日起，全國分批次取消開戶許可證。會計們更要注意了!超限額劃款、不合規(guī)的公對私轉賬、用私戶發(fā)工資、亂用公戶等這些行為都要小心了!

　　特別提醒!9種情況!

　　企業(yè)容易被盯上!

　　說了這么多，企業(yè)和會計到底需要注意哪些具體情況?

　　2017年7月1日正式實施的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行令〔2016〕第3號發(fā)布)給出了明確的答案：

　　一、資金大額交易會被嚴查!

　　1、當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

　　2、非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上(含200萬元)、外幣等值20萬美元以上(含20萬美元)的款項劃轉。

　　3、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上(含50萬元)、外幣等值10萬美元以上(含10萬美元)的境內(nèi)款項劃轉。

　　4、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上(含20萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的跨境款項劃轉。

　　二、可疑交易會被嚴查!

　　金融機構發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價值大小，應當提交可疑交易報告。

　　如果企業(yè)涉及以下這6種情況，要小心了：

　　同時，根據(jù)《中國人民銀行關于非銀行支付機構開展大額交易報告工作有關要求的通知》(銀發(fā)〔2018〕125號)，今年1月1日起，非銀行支付機構也要提交大額交易報告了。

　　也就是說，2019年1月1日起，通過微信、支付寶等第三方支付機構轉賬出現(xiàn)大額交易和可疑交易也將受到嚴查!

　　最后，提醒各位老板、會計，一定要小心轉賬問題，千萬不要存在僥幸心理，現(xiàn)在稅局和銀行信息同步，違規(guī)很容易被發(fā)現(xiàn)……想要節(jié)稅應采取合法合規(guī)途徑，而不是走私賬逃稅漏稅!

　　取消開戶許可證

　　7問7答

　　1、所有單位開立基本戶都取消了“開戶許可證”的核發(fā)嗎?

　　目前，只針對企業(yè)客戶(企業(yè)法人、非企業(yè)法人、個體工商戶)取消單位基本賬戶開戶許可證核發(fā)，其他單位暫時還按現(xiàn)規(guī)定執(zhí)行。

　　2、賬戶開立后，過多少時間可以使用?

　　企業(yè)至銀行完成基本存款賬戶開立后，可直接辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付業(yè)務。

　　3、企業(yè)基本存款賬戶能開幾個?

　　一個企業(yè)只能開一個!如發(fā)現(xiàn)基本存款賬戶非唯一性，對企業(yè)、銀行按《賬戶管理辦法》嚴懲!

　　4、網(wǎng)上是否能開企業(yè)基本存款賬戶?

　　暫不允許線上開立，企業(yè)基本存款賬戶開立時，需面簽法定代表人或單位負責人。

　　5、取消了“單位基本賬戶開戶許可證”核發(fā)，那開立一般戶等需要用到“單位基本賬戶開戶許可證”的銀行業(yè)務時，如何操作?

　　在柜面開立企業(yè)基本存款賬戶成功后，銀行除提供“賬戶查詢密碼”外，還會提供“基本存款賬戶編號”，該編號可代替原基本存款賬戶核準號使用。

　　6、為什么要取消企業(yè)基本存款賬戶開戶許可證核發(fā)?

　　進一步優(yōu)化企業(yè)開戶服務，縮短開戶時間，提高企業(yè)開戶便捷度，提升企業(yè)滿意度。

　　7、企業(yè)申請開戶，需要準備哪些材料?

　　按規(guī)定提交開戶申請書，并準備以下材料：

　　(1)營業(yè)執(zhí)照。

　　(2)法人或單位負責人有效身份證件。

　　(3)法人或單位負責人授權他人辦理的，還要出具法人或單位負責人的授權書以及被授權人的有效身份證件。

　　(4)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等規(guī)定的其它開戶證明文件。

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