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增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)熱點(diǎn)問題1、生產(chǎn)型企業(yè)的出口退稅,是否也在此平臺(tái)進(jìn)行退稅勾選?不需要在平臺(tái)進(jìn)行退稅勾選,生產(chǎn)型出口企業(yè)只需進(jìn)行抵扣勾選。..
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發(fā)布時(shí)間:2019-11-08 熱度:
進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣流程
退稅認(rèn)證流程
代辦退稅認(rèn)證
成品油庫存勾選
成品油發(fā)票認(rèn)證
發(fā)票下載
進(jìn)入下圖界面,仔細(xì)閱讀升級(jí)內(nèi)容說明后點(diǎn)擊“確認(rèn)”。
進(jìn)入登錄界面,點(diǎn)擊登錄就可以進(jìn)行發(fā)票抵扣勾選、退稅勾選、發(fā)票查詢等操作了哦。
如果對(duì)操作有疑問,在登錄頁面可以下載詳細(xì)的操作手冊(cè)哦!
增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)熱點(diǎn)問題
1、生產(chǎn)型企業(yè)的出口退稅,是否也在此平臺(tái)進(jìn)行退稅勾選?不需要在平臺(tái)進(jìn)行退稅勾選,生產(chǎn)型出口企業(yè)只需進(jìn)行抵扣勾選。
2、如果取得的發(fā)票屬于非應(yīng)稅項(xiàng)目,在綜合服務(wù)平臺(tái)上選擇“不抵扣”功能后,后續(xù)本張票是否會(huì)存在滯留票情況?不會(huì)。
3、逾期發(fā)票是指什么?逾期發(fā)票是指未按規(guī)定期限(360日內(nèi))辦理增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票認(rèn)證、確認(rèn)或者海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書稽核比對(duì)的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。逾期增值稅扣稅憑證繼續(xù)抵扣應(yīng)按照修改后的《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第50號(hào))及《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化增值稅 消費(fèi)稅有關(guān)涉稅事項(xiàng)辦理程序的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第36號(hào))相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4、退稅勾選與代辦退稅勾選的區(qū)別是什么?進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢票種范圍有哪些?退稅勾選是外貿(mào)企業(yè)、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)自行出口辦理出口退稅勾選時(shí)使用的模塊,代辦退稅勾選是外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代理出口業(yè)務(wù)代辦出口退稅業(yè)務(wù)時(shí)使用的模塊。
5、是否可以在一個(gè)征期內(nèi)進(jìn)行多次“勾選認(rèn)證、統(tǒng)計(jì)、確認(rèn)簽字”三個(gè)程序,最終可抵扣范圍為多次勾選后合計(jì)數(shù)?納稅人每個(gè)屬期內(nèi)支持多次勾選、撤銷勾選、申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)、撤銷統(tǒng)計(jì)、簽名確認(rèn)、撤銷簽名(未完成申報(bào)之前)等操作。最終可抵扣范圍為最后一次“簽名確認(rèn)”勾選的合計(jì)數(shù)。
6、本用于抵扣的發(fā)票誤選用于退稅,或本用于退稅的發(fā)票誤選用于抵扣的,可否撤銷勾選?可以。用于抵扣的發(fā)票誤選用于退稅的,在已勾選未確認(rèn)的情況下可以撤銷;用于退稅的發(fā)票誤選用于抵扣的,在未進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)和撤銷增值稅納稅申報(bào)的情況下可以撤銷。
7、是否需要逐張點(diǎn)擊發(fā)票才能查看銷方是否為失聯(lián)、走逃企業(yè)?如果在勾選認(rèn)證時(shí)未注意到銷方已失聯(lián),在抵扣時(shí)是否會(huì)提示?
(1)需要逐張點(diǎn)擊發(fā)票的“查看明細(xì)信息”列才能查看銷方是否為走逃失聯(lián)企業(yè)。
(2)如果在勾選認(rèn)證時(shí)未注意到銷方已失聯(lián),在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”的“首頁”下,系統(tǒng)會(huì)提示“您有**張當(dāng)期已確認(rèn)抵扣的發(fā)票被判定為非正常發(fā)票,請(qǐng)進(jìn)行相關(guān)處理!”、“您有**張往期已抵扣的發(fā)票被判定為非正常發(fā)票,請(qǐng)?jiān)诋?dāng)期進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理!”、“您有**張當(dāng)期已確認(rèn)抵扣的出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票被判定為非正常發(fā)票,請(qǐng)進(jìn)行相關(guān)處理!”、“您有**張往期已抵扣的出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票被判定為非正常發(fā)票,請(qǐng)?jiān)诋?dāng)期進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理!”。
8、什么情況下會(huì)調(diào)整發(fā)票的有效抵扣稅額?單張發(fā)票記錄的購進(jìn)貨物和服務(wù)有部分是按政策要求不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的,需要調(diào)整發(fā)票的有效抵扣稅額。
9、發(fā)票查驗(yàn)系統(tǒng)可以查詢多久的發(fā)票?比如:當(dāng)前時(shí)間查詢2016年發(fā)票,是否可以?升級(jí)后的“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”提供了發(fā)票查驗(yàn)的功能,納稅人通過點(diǎn)擊“發(fā)票查驗(yàn)”,系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到“國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)”。目前查驗(yàn)平臺(tái)支持最近一年內(nèi)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具的發(fā)票。
10、增值稅發(fā)票生命周期信息展示對(duì)異常發(fā)票是否提示?在勾選前就有提示嗎?還是勾選后再提示?
(1)增值稅發(fā)票生命周期信息展示對(duì)異常發(fā)票有提示;
(2)勾選前:在發(fā)票勾選列表下,“操作”列有紅色字體顯示的“查看明細(xì)信息”,點(diǎn)擊紅色字體可以查看該張發(fā)票銷方信息(會(huì)顯示銷方是否為走逃失聯(lián)企業(yè)等)和發(fā)票狀態(tài)信息(發(fā)票的流轉(zhuǎn)狀態(tài)和管理狀態(tài)。
(3)勾選后:在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”的“首頁”下,系統(tǒng)會(huì)提示“您有**張當(dāng)期已確認(rèn)抵扣的發(fā)票被判定為非正常發(fā)票,請(qǐng)進(jìn)行相關(guān)處理!”、“您有**張往期已抵扣的發(fā)票被判定為非正常發(fā)票,請(qǐng)?jiān)诋?dāng)期進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理!”、“您有**張當(dāng)期已確認(rèn)抵扣的出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票被判定為非正常發(fā)票,請(qǐng)進(jìn)行相關(guān)處理!”、“您有**張往期已抵扣的出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票被判定為非正常發(fā)票,請(qǐng)?jiān)诋?dāng)期進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理!”。
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一般來說,可以抵扣企業(yè)所得稅的發(fā)票可以分為兩大類,一類是費(fèi)用發(fā)票,另一類的成本發(fā)票?! ∧男┏杀酒笨梢缘挚燮髽I(yè)所得稅? 1. 生產(chǎn)企業(yè)...
問:電子稅務(wù)局【我要辦稅】—【發(fā)票使用】—【發(fā)票核定】—【數(shù)電票賦額】已經(jīng)辦理成功,需要核定紙制發(fā)票,但【票種核定初次申請(qǐng)】中核定紙制發(fā)...
你們知道嗎?并不是所有的支出都需要發(fā)票才能夠入賬的,以下這5種支出就不需要發(fā)票,趕緊學(xué)習(xí)起來吧! 不需要發(fā)票費(fèi)用可以入賬的有下面支出:...
納稅人代開發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回或銷售折讓、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形,需作廢已代開增值稅發(fā)票的,可憑已代開發(fā)票在代開當(dāng)月向原代開稅務(wù)機(jī)...
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