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年底發(fā)票不夠用怎么辦-年底發(fā)票未到怎么做賬?

  如果您的企業(yè)年底進(jìn)款多,用票量大,當(dāng)發(fā)票用完,企業(yè)可以向當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局申請?jiān)黾影l(fā)票票種和發(fā)票用票量:登錄當(dāng)?shù)亍半娮佣悇?wù)局”——點(diǎn)擊首頁“我要辦稅”——“發(fā)票使用”——“發(fā)票票種核定”——“超限量領(lǐng)購發(fā)票購票特批”,進(jìn)入辦理頁面——“填寫表單”——..

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年底發(fā)票不夠用怎么辦-年底發(fā)票未到怎么做賬?

發(fā)布時間:2023-12-27 熱度:

  如果您的企業(yè)年底進(jìn)款多,用票量大,當(dāng)發(fā)票用完,企業(yè)可以向當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局申請?jiān)黾影l(fā)票票種和發(fā)票用票量:登錄當(dāng)?shù)亍半娮佣悇?wù)局”——點(diǎn)擊首頁“我要辦稅”——“發(fā)票使用”——“發(fā)票票種核定”——“超限量領(lǐng)購發(fā)票購票特批”,進(jìn)入辦理頁面——“填寫表單”——預(yù)覽提交!

  一、年底發(fā)票不夠用怎么辦

  如果您的企業(yè)年底進(jìn)款多,用票量大,當(dāng)發(fā)票用完,企業(yè)可以向當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局申請?jiān)黾影l(fā)票票種和發(fā)票用票量:登錄當(dāng)?shù)亍半娮佣悇?wù)局”——點(diǎn)擊首頁“我要辦稅”——“發(fā)票使用”——“發(fā)票票種核定”——“超限量領(lǐng)購發(fā)票購票特批”,進(jìn)入辦理頁面——“填寫表單”——預(yù)覽提交!

  二、年底發(fā)票未到怎么做賬

  企業(yè)在未收到發(fā)票的情況下,應(yīng)該暫估應(yīng)付賬款,次月初,以紅字沖回暫估分錄,待取得發(fā)票時,編制正式分錄。以購進(jìn)原材料為例,具體的步驟如下:

  (1)發(fā)票未到,則應(yīng)該暫估應(yīng)付賬款,分錄應(yīng)為:

  借:原材料

  貸:應(yīng)付賬款—暫估款

  (2)次月初,以紅字原賬沖回暫估分錄,具體為:

  借:原材料(紅字)

  貸:應(yīng)付賬款—暫估款(紅字)

  (3)待取得發(fā)票時,編制正式分錄:

  借:原材料

  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

  貸:應(yīng)付賬款

  三、年底發(fā)票怎么做抵扣

  1、收到進(jìn)項(xiàng):借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

  2、開出增值稅發(fā)票:貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)

  銷項(xiàng) - 進(jìn)項(xiàng) = 本月應(yīng)該交稅金

  (銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)在“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”一個賬戶上,余額可能是正數(shù)或負(fù)數(shù)。月末都要將余額轉(zhuǎn)入:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅,月末,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 科目余額應(yīng)該是0)

  3、如果,月末《應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅》科目余額是正數(shù)(余額在貸方)則:

  借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

  貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

  4、如果,月末《應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)做相反分錄

  如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵;

  如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額;

  5、交稅后:

  借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅—已交增值稅

  貸:銀行存款

  四、年底發(fā)票報銷應(yīng)該注意什么

  ①增值稅發(fā)票填開信息不完整

  普票只有公司名字沒有納稅人識別號,這樣的發(fā)票是不合規(guī)的,必須同時具有公司名字和稅號這兩項(xiàng);專票必須把所有信息填寫完整。

 ?、谔铋_內(nèi)容與實(shí)際交易不符

  稅務(wù)規(guī)定,銷售方開具發(fā)票時內(nèi)容應(yīng)按照實(shí)際銷售情況填開,不得根據(jù)購買方要求填開與實(shí)際交易不符的內(nèi)容。

  ③未按照發(fā)票使用規(guī)定在備注欄備注

  最常見的有提供建筑服務(wù),規(guī)定應(yīng)在發(fā)票的備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地以及項(xiàng)目名稱。

 ?、芪窗凑找蠹由w發(fā)票章

  紙質(zhì)發(fā)票必須按照要求加蓋發(fā)票章,不得加蓋財務(wù)章或者公章;發(fā)票章要蓋在右下角銷售方戳章位置,不得亂改或者蓋的不清晰。




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